San Francisco Steuer Aktien Optionen

San Francisco will Ihre Stock Options8211 besteuern. Google Gerichte Yahoo-Nutzer mit neuen Delicious Bookmarks Importer-Tool Nur wenige Menschen sind sich bewusst, dass die San Francisco hat eine steuerliche Bestimmung in seiner Gemeinde-Code seit 2004, dass Unternehmen benötigt, um eine Lohn-Steuer auf Gewinne aus Mitarbeiter Aktienoptionen zu zahlen hat. Niemand zahlt es, und San Francisco hat es bis jetzt nicht erzwungen, aber Unternehmen werden zunehmend aufgeregt, dass die Stadt diese Politik jederzeit ändern kann. Die Anzahl der High-Profile und High-Value-Start-ups in San Francisco wie Twitter und Zynga kann zu groß für eine Versuchung für die Stadt zu ignorieren. Vor kurzem hörte ich San Francisco Bürgermeister Ed Lee auf unserer lokalen NPR-Station zu sprechen, wie wichtig es war, Twitters Hauptsitz in San Francisco zu halten. Für diejenigen, die besorgt waren, dass die jüngsten Gespräche zwischen Twitter und der Stadt standen, mussten seine Worte beruhigend gewesen sein. Aber wenn Lee wirklich Twitter und Tausende mehr Tech-Arbeitsplätze in San Francisco halten will, muss er diese viel größere tickende Steuer-Zeitbombe jetzt entschärfen. Dies ist nicht nur über halten Twitter in San Francisco Dies hat Verzweigungen für San Franciscos gesamte Startup-Ökosystem. Um klar zu sein, ist dies kein Trend. Sogar die Bundesregierung ist der Ansicht, dass die Besteuerung dieser Optionen vom Tisch abhängt und wir mit einer derart weitgehenden Steuerpolitik keine einzige Stadt in den USA finden konnten. Dies würde potenziell enorme Kosten für Start-ups, dass sie umgehen können, indem Sie ein paar Meilen in den Norden, Osten oder Süden. Wenn erzwungen, erwarten einen Exodus von San Francisco Arbeitsplätze in die umliegenden Gebiete. Die Bestimmung: Abschnitt 902.1 der San Francisco Geschäfts-und Abgabenordnung. Er wurde 2004 um Aktienoptionen geändert. Hier ist der einschlägige Wortlaut der Bestimmung (Bolding hinzugefügt): SEK. 902,1. PAYROLL AUFWENDUNGEN. (A) Der Begriff "Lohnabrechnungskosten" bezeichnet die Vergütung, die im Auftrag oder zugunsten eines Einzelnen, einschließlich der Anteilseigner eines Berufsunternehmens oder einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung, einschließlich Gehältern, Löhnen, Prämien, Provisionen, Eigentum gezahlt wird Die im Austausch für die Erbringung von Dienstleistungen ausgegeben oder übertragen werden (einschließlich, aber nicht beschränkt auf Aktienoptionen). Entschädigung für Dienstleistungen für Eigentümer von Pass-Through Entities und jede andere Form der Entschädigung, die während eines Steuerjahres Arbeit oder Erbringung von Dienstleistungen, ganz oder teilweise in der Stadt und wenn mehr als eine Einzelperson oder Aktionäre eines professionellen Unternehmens Oder Mitglieder eines LLC, während eines Steuerjahres Arbeit oder erbringt Dienstleistungen ganz oder teilweise in der Stadt, bedeutet der Begriff Lohn - und Gehaltsabrechnung die Gesamtvergütung einschließlich Gehälter, Löhne, Prämien, Provisionen, Eigentum ausgegeben oder übertragen im Austausch für die (Einschließlich, aber nicht beschränkt auf Aktienoptionen). Zusätzlich zu jeder Entschädigung für Dienstleistungen für Inhaber von Pass-Through Entities, und jede andere Form der Entschädigung für Dienstleistungen, für alle diese Personen und Aktionäre einer professionellen Gesellschaft oder Mitglieder einer LLC. B) Jede Person, die einem Dienstleistungserbringer einen Anspruch auf den Erwerb einer Beteiligung an einer solchen Person im Austausch für die Erbringung von Dienstleistungen gewährt, hat in seinem Lohnaufwand für das Steuerjahr, in dem dieses Recht ausgeübt wird, einen Betrag in Höhe des Überschusses anzurechnen (I) den beizulegenden Zeitwert dieser Beteiligungen am Tag der Ausübung dieses Rechts über (ii) den für diese Zinsen gezahlten Preis. Der Steuersatz 1.5. Und denken Sie daran, dass weder die Bundesregierung noch Kalifornien, Steuergewinne auf die meisten Mitarbeiter Aktienoptionen überhaupt. Dies ist eine komplizierte Situation, die zumeist theoretisch ist. Wir fingen an, Berichte zu hören vor ein paar Wochen, dass Start-ups wie Zynga und Twitter waren besorgniserregend, aber weder Unternehmen wollte kommentieren. In der Tat, wir haben eine Menge Druck nicht auf diesen Artikel zu schreiben, damit wir nicht die Stadt aufwachen, um wie viel mehr könnte es sein, die Besteuerung seiner über-performing Corporate Bürger. Das Bürgermeisteramt kehrte auch nicht zurück. Also, es dauerte ein paar Wochen, um genau zu entwirren, was das Risiko ist. Unser Hauptreiseleiter durch das städtische Steuerrecht war John Duncan. Der ehemalige allgemeine Rat für Slide, der jetzt in Googles Rechtsabteilung ist. Zuerst hatte er, wie die meisten der Startup-Community, noch nie von irgendwelchen anhängigen Startsteuerstrafen gehört. Aber je mehr er grub, desto mehr bekam er auf den Grund. Heres die heruntergekommen: San Francisco hat seit langem eine 1,5 Lohn-Steuer auf alle lokalen Unternehmen. Keine andere Bucht-Bereichstadt tut. Bewegen Sie Ihr Hauptquartier nur ein paar Meilen über die Stadtgrenze keine Steuer. Dies allein ist ein großer Grund Twitter erwägt zieht nach Brisbane. San Franciscos Lohn-Steuer sagt, dass die Lohn-und Gehaltsliste der Wert Mitarbeiter für Optionen erhalten. Auch bekannt als die Ausbreitung, sagt Duncan. Wenn ich für Slide arbeite und ich 50.000 aus meiner Aktienvergütung mache, sagt San Francisco das ist genau so, als ob Slide mir diesen Scheck schrieb, sagt er. Es gibt zwei Arten von Optionen. Nicht qualifizierte Optionen und ISOs. In der Regel sind ISOs die meisten Mitarbeiter bekommen. Im Jahr 2004 prüfte die Bundesregierung diese Frage, und sie würde keine Lohnsteuer auf die ISO-Ausbreitung erheben, obwohl die Besteuerung der Spread auf Non-Quals war in Ordnung. San Francisco hat nicht geklärt, dass ISOs von der Lohnsteuer befreit sind. Aber so weit sie havent wurde besteuert aus einem einfachen Grund: Unternehmen mussten nicht die Verbreitung auf Mitarbeiter ISOs an die IRS melden, so dass San Francisco nie wusste, was das möglicherweise steuerpflichtige Einkommen war. Das hat sich gerade im Januar dieses Jahres geändert, sagt Duncan. Nun müssen die Unternehmen mit den FEDs Datei, um ihnen zu sagen, wie viele Menschen Übung ISOs, so dass die Stadt San Francisco das Recht und die Informationen, die es braucht, um die Zahlung Lohnsteuer auf diese Ausbreitung, wenn es will. Heres, wie dieses ausspielen würde. Sagen Sie ein Unternehmen wie Twitter, im Wert von 3,4 Milliarden in seiner letzten Finanzierungsrunde, geht an einer 10-Milliarden-Bewertung und erhöht 100 Millionen. Es gibt eine gute Chance, dass die meisten Gründer und Mitarbeiter Eigenkapital würde in ISOs gebunden werden, was bedeutet, so viel wie 3 Milliarden 6 Milliarden der 10 Milliarden Bewertung könnte auf Lager, die ursprünglich eine ISO gebunden werden. Wenn es die Hälfte von 5 Milliarden dann wäre Twitter eine Steuerrechnung von San Francisco für 75 Millionen zu bekommen. 75 der 100 Million, die sie gerade erhob, würde zu San Francisco gezahlt werden. Wurden einige Annahmen hier zur Veranschaulichung, aber selbst wenn der Prozentsatz des Besitzes von Aktienoptionen niedriger ist, ist es immer noch eine heftige Steuer nur für den Norden des San Francisco Airport, westlich der Bay Bridge oder südlich der Golden Gate. Es ist ein steiler Preis zu zahlen, nur um in der kleinen 7-Meile-von-sieben-Meile Strecke von San Francisco richtig gelegen. Die zweite eine Firmenzentrale kreuzt diese Linien, die Kosten gehen weg. Stellen Sie sich vor, was Facebook mit einem 70 Milliarden Sekundärmarkt Bewertung und wächst spart in aktuellen und zukünftigen Lohn-und Gehaltskosten nur durch die in Palo Alto. Hunderte von Millionen Dollar. Jetzt weiß ich, was du denkst: Natürlich wird San Francisco das nicht erzwingen. Warum würde jede Stadt alles tun, um Tausende von Arbeitsplätzen aus der Stadt zu vertreiben Warum auf Erden würde San Francisco sogar diese Bedrohung zu baumeln lassen Die Antwort liegt in den Städten berüchtigt progressive Politiker und Wähler, die einfach eine Geschichte des Hasses Millionäre haben. Und Milliardäre Nun, theyre drei Nullen schlimmer. Schauen Sie sich diesen Artikel von progressiven lokalen wöchentlich The Bay Guardian, wenn Sie nicht glauben mir. Einwohner fordern Twitter für Unternehmens-Erpressung und entziehen ihre soziale Verantwortung. Aufwachen. Dies ist eine gewinnorientierte Gesellschaft mit einer treuhänderischen Pflicht gegenüber Aktionären. Immerhin, wenn die Zahlung lokaler Lohnabgaben Steuern waren eine gut vereinbarte soziale Verantwortung, warum sollte keine andere Stadt in der Bay Area erheben sie Warum nicht die meisten anderen großen Städten in den Vereinigten Staaten erheben sie San Francisco ist eine gefährliche Ausnahme hier, nicht die Regel. Zu wit: Im November 2008, die Stadt überwältigende genehmigt etwas namens Proposition Q., die das Geld Venture Kapitalisten machen würde von Renditen als Lohn-Einkommen, nicht Kapitalgewinne steuern würde. Es ist unklar, was der Zustand der Proposition Q ist. Duncan sagt, daß es einige rechtliche Herausforderungen zu ihm gab, basiert auf dem Vorschlag, der versucht, zu viele Sachen sofort zu tun und daß es nicht gut erklärt wurde. Er sagt, es scheint gültig zu sein, ist aber nicht sicher, wie es durchgesetzt wird. Nun können Sie argumentieren, dass diese Rückkehr sollte als Lohnabgaben besteuert werden und Sie können argumentieren, dass die reichsten San Franziskaner sollten mehr Steuern zahlen. Oder Sie können rational sein und realisieren, wenn Vorschlag Q durchgesetzt würde, würde jeder Investor ihre Türen schließen und über die Stadtlinie bewegen. Nur im Gegensatz zu einem Multi-Milliarden-Dollar-Startup, dass VC Fonds nicht Tausende von Arbeitsplätzen mit ihm. Es gibt Gründe für Startups optimistisch zu sein. Dies würde noch eine Menge Arbeit zu erzwingen, und theres immer die Chance der Stadt Werte Jobs mehr als seine messianische Robin Hood Phantasie. In der Tat gab es eine noch nie dagewesene Ausnahme für die Lohnsteuern auf Biotech-Unternehmen im Jahr 2004 gesetzt, um Arbeitsplätze zu fördern. Aber es trägt zur Kenntnis, dass das Gleichgewicht der Macht hat sich mehr zu Progressiven mit San Franciscos verhältnismäßig pro-business Bürgermeister Gavin Newsom wird Leutnant Gouverneur des Staates. Und ehrlich gesagt, Stadt-Auditoren können nicht einmal darüber nachzudenken, nach ISOs zu denken. Ich würde fassungslos sein, wenn irgendeine Firma in San Francisco die Steuer auf ISOs bezahlt hat oder wenn San Francisco Auditoren an das Problem gedacht haben, sagt Duncan. Aber jetzt, dass theres dieses Stück Papier, es macht es einfacher. Ein Stadtrechnungsprüfer, der 40.000 im Jahr macht, wird wahrscheinlich nicht viel Sympathie für die Nöte eines jungen Multimillionärs haben. Ein weiterer Milderungsfaktor: Es ist ein größeres Problem für Unternehmen, die auf öffentliche gehen, und das ist eine kleine Teilmenge von Start-ups. Typischerweise ist die Steuer nicht auf Kosten-unerschwingliche Menge im Falle einer Akquisition, und diese Kosten könnten nur an die übernehmende Gesellschaft weitergegeben werden. Keine große Sache. Ist es möglich, dass ein Unternehmen nach San Mateo im Jahr vor einem Börsengang Ja ziehen könnte. Aber könnte die Stadt verklagen und behaupten, dass der Wert dieser Optionen in San Francisco erstellt wurde Ja, wieder. Weil wenige andere Städte lokale Lohn - und Gehaltssteuern haben, um mit zu beginnen und die Bundesregierung unterwirft diese Optionen nicht Lohnsteuer-Steuern, dort sind fast keine Präzedenzfälle hier. Aber unter den Gründen für Optimismus, nicht zählen kapitalistischen gesunden Menschenverstand. San Francisco hat eine gemischte Rekord auf die Unterstützung der lokalen Unternehmen, um es mild. Ive geschrieben vor über, wie die Städte progressive Regierung und Nachbarschaft rabble Rousers haben eine Gewohnheit der Unterstützung Mom-und-Pop Einzelhändler, bis theyre erfolgreich genug, um ein paar weitere Standorte zu öffnen, dann bestimmte Vocal Einwohner können bösartig einschalten. Das ist den meisten Menschen schon unvorstellbar. Aber Bestrafung Unternehmer, die Tausende von lokalen Arbeitsplätzen in nur wenigen Jahren zu schaffen Nun, wenn das beginnt, erzwungen zu werden, wird diese Stadt wirklich übertroffen haben. Die Finanzindustrie hat bereits weitgehend verlassen San Francisco dito Publishing und Medien. In den späten 1990er Jahren waren die meisten der größten Technologie-Hits von Silicon Valleys wie eBay, Yahoo, Google, Cisco, Oracle und Sun Microsystems alle Hauptsitze außerhalb von San Francisco. Die Web 2.0-Bewegung hat endlich gesehen Tech-Arbeitsplätze kommen zurück, aber sie können genauso einfach wieder verlassen und wenige Unternehmen können so viele lokale Arbeitsplätze so schnell erstellen. Dies ist keine leere Drohung: Weil San Francisco mit seinen Nachbarn so weit ist, bewegt ein paar Meilen das gesamte Problem. Dass die Stadt sogar mit der Durchsetzung dieses Spiels spielen würde, ist sicherlich für die meisten Städte unergründlich. Milliarden wurden von lokalen Regierungen weltweit verbracht, die versuchen, das, was San Francisco natürlich gesegnet ist, dank der Nähe zu den Universitäten Silicon Valleys ersten Unternehmen aus dem gesponnen. Duncan bemerkt, dass Slide eine 1,5 Lohnsteuer als akzeptable Kosten gegeben niedrigere kommerzielle Mieten in San Francisco versus Palo Alto und mehr Zugang zu Talent sah. Ähnlich himmelhohe Immobilien und Wettbewerb für Talent hat noch nicht die Täler mojo vielleicht eine Steuer auf ISOs gewohnt entweder. Aber wenn eine Bewegung außerhalb der sieben-Meilen-durch-Sieben-Meilen-Stadt die Sorge lindern, ist es schwer zu argumentieren, die Stadt nicht mehr zu gewinnen, indem nur beruhigende Unternehmen Steuern ISOs isnt auf dem Tisch. Es könnte in die Geschichte als die schwerste Art und Weise zu halten Tausende von Arbeitsplätzen, ohne dabei einen Cent von Einnahmen der Stadt war antizipieren. Mit Amerika in 9 Arbeitslosigkeit gepackt, was Stadt in seinem rechten Verstand würde nicht, dass der Handel Die SF Weekly schrieb eine vernichtende Deckung Geschichte im Jahr 2009, dass San Francisco die schlimmste geführte große Stadt im Land, vergleicht sie mit einer schönen co-ed so verwöhnt Durch Aufmerksamkeit, könnte sie so widerlich handeln, wie sie wollte, ohne Angst vor Repressalien. Twitter sendet eine starke Nachricht, dass es nicht die Co-Ed brauchen. Es ist glücklich mit dem plainer Mädchen nebenan. Die Bedrohung hat bereits die Aufmerksamkeit der Stadt und ihre Verschiebung einige der nächsten Jahre Lohn-und Gehaltsabrechnung für Unternehmen in bestimmten High-Vacancy-Strecken. Twitter hat gesagt, das ist nicht gut genug, und mit dieser Drohung von ISO-Steuern hängen in der Luft Twitter ist richtig. Hoffentlich für unsere Start-ups und die Stadt TechCrunch fordert Heimat, Twitter verlassen wird genug von einem Dumping zu San Francisco aufzuwecken, bevor es eine katastrophale Politik für kurzfristige Gewinne verabschiedet. Wie vermeiden Sie die Zahlung Doppelbesteuerung auf Mitarbeiter Aktienoptionen Jeder, der an einem teilnimmt Mitarbeiter-Aktienoption oder Aktienkauf Plan bei der Arbeit könnte ihre Steuern bezahlen mdash vielleicht durch eine Menge mdash, wenn sie donrsquot verstehen, eine Meldepflicht, die in Kraft trat im Jahr 2014. Unter der Anforderung müssen alle Makler Kostenbasis auf Form 1099-B für Aktien, Wurde am oder nach dem 1. Januar 2014 über eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan in einer Weise erworben und veräußert, die zu einer Doppelbesteuerung führen könnte, sofern der Mitarbeiter keine Anpassung auf Formblatt 8949 vornimmt. Die neue Anforderung gilt nicht für Beschränkungen Aktien an Mitarbeiter vergeben. LdquoItrsquos sehr verwirrend und beängstigend, rdquo sagt Barbara Baksa, Executivdirektor der nationalen Vereinigung der Planplan-Fachleute. LdquoDie wichtige Sache ist nicht davon auszugehen, dass die Kostenbasis gemeldet auf Form 1099-B korrekt ist. Sie haben das Vertrauen in Ihr Verständnis davon, wie dies funktioniert, um die Anpassung Bericht und keine Angst, dass die IRS wird es als einen Fehler auf Ihrem Teil behandeln haben. Der Aktienausgleich ist häufig in der Bay Area, vor allem in Tech. Mitarbeiter, die Unternehmensbestand im vergangenen Jahr verkauft haben, sollten ihre 1099s Mitte Februar beginnen. Die IRS ist nicht aus dem Weg gegangen, um Steuerzahler über diese tickende Zeitbombe zu warnen. Die Mitarbeiter sollten genau darauf achten, alles, was sie von ihrem Arbeitgeber und Maklerfirmen bekommen und betrachten dringend die Beratung eines Steuerfachmanns. Brokerfirmen verwenden Form 1099-B, um den Verkauf von Aktien und anderen Wertpapieren an Kunden und die IRS zu berichten. Kostenbasis ist, was Sie für die Aktie bezahlt haben, inklusive Provisionen. Erträge sind, was Sie vom Verkauf erhalten, nach Provisionen. Bei einem normalen Aktienverkauf wird der Unterschiedsbetrag zwischen Ihrer Kostenbasis und dem Erlös als Kapitalgewinn oder Verlust in Plan D ausgewiesen. Ende der Geschichte. Jedoch unterscheidet sich die Aktie, die unter einer Mitarbeiteroption oder einem Kaufplan erworben wurde. Zumindest ein Teil Ihres Gewinns gilt als Entschädigung und besteuert als normales Einkommen. Es wird als Lohn in Kasten 1 Ihres W-2 Form enthalten. Aber der Verkauf muss auch auf Schedule D gemeldet werden. Und darin liegt das reiben: Sofern Sie nicht Ihre Kostenbasis durch Hinzufügen in der Vergütung Komponente, wird dieser Betrag zweimal mdash als ordentliches Einkommen und einen Kapitalgewinn besteuert werden. Von 2011 bis 2013 hatten die Broker die Möglichkeit, diese Anpassung für den Mitarbeiter vorzunehmen und die korrekte Kostenbasis auf Formular 1099-B zu melden. Und die meisten haben es. Nach den neuen Vorschriften können die Broker diese Anpassung auf Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2014 durch eine Mitarbeiteraktienoption oder einen Kaufplan erworben wurden, nicht vornehmen. Sie können nur berichten, die nicht bereinigt Basis, oder was der Mitarbeiter für die Aktie bezahlt. Um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, muss der Mitarbeiter eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Warnung: Verwenden Sie nicht die Box ldquo1g Adjustmentsrdquo auf Form 1099-B, um diese Anpassung für etwas ganz anderes zu machen. Die notwendigen Informationen, um die Anpassung werden wahrscheinlich in ergänzenden Materialien, die mit Ihrem 1099-B kommen. Aktienoptionsbeispiel Letrsquos beginnen mit einem einfachen Beispiel: Angenommen, Ihnen wurde eine Option zum Erwerb von Aktien in Ihrem Unternehmen mit 10 pro Aktie gewährt. (Wir gehen davon aus, dass dies eine nicht qualifizierte Option Anreiz Aktienoptionen sind ein bisschen anders, sondern fallen auch unter die neue Anforderung.) Wenn die Aktie bei 30 ist, üben Sie Ihre Option und gleichzeitig verkaufen die Aktie. Sie haben einen Gewinn von 20. All dies ist gewöhnliches Einkommen. LdquoThe Unternehmen wird Steuer einbehalten und berichten, dass 20 auf Ihrem W-2 als Einkommen. Der Makler wird eine 1099 für den Verkauf. Es wird eine Kostenbasis von 10, was Sie für die Aktie bezahlt enthalten. Aber Ihre Grundlage ist wirklich 30, rdquo Baksa sagt. Um zu vermeiden, Steuern auf die 20 zweimal zu zahlen, müssen Sie eine Anpassung auf Formular 8949 vornehmen. Was passiert, wenn Sie die Option im Jahr 2014 ausgeübt haben, wenn der Marktpreis 30 ist, aber halten auf die Aktie und verkaufen sie für 40 im Jahr 2015 In diesem Fall , 20 wird W-2 für 2014 hinzugefügt, aber Sie erhalten eine 1099-B für 2014. Für 2015 erhalten Sie eine 1099-B mit 10 in Kostenbasis und 40 im Verkaufserlös. Um eine Doppelbesteuerung auf die 20 zu vermeiden, müssen Sie eine Anpassung auf Form 8949 vornehmen. Die restlichen 10 werden als Kapitalgewinn besteuert. Für Aktien, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienkaufplans erworben wurden, hängt die Anpassung davon ab, wie lange Sie den Bestand nach dem Kauf halten. Die Szenarien sind zu komplex, um an dieser Stelle Beispiele zu nennen. Beachten Sie, dass die neuen Regeln nur für Aktien gelten, die 2014 oder später im Rahmen dieser Pläne erworben wurden. Itrsquos nicht klar, was erworbenen Mitteln. Einige Maklerfirmen verwenden das Datum, an dem eine Aktienoption als Erwerbsdatum gewährt wurde, wobei einige das Datum verwenden, an dem eine Aktienoption ausgeübt wurde. Für Aktienkaufpläne ist der Erwerbszeitpunkt in der Regel das Kaufdatum, sagt Baksa. In jedem Fall haben die Broker die Möglichkeit, für eine Aktie, die nach einem dieser Pläne vor 2014 erworben wurde, die richtige Basis (bereinigt) oder die falsche Basis (nicht angepasst) zu berichten. Nicht alle Broker berichten es auf die gleiche Weise. Für die Konsistenz werden einige Broker, darunter E-Trade und Fidelity, die unbereinigte Basis für alle Aktien, die im Jahr 2014 im Rahmen dieser Pläne verkauft werden, unabhängig davon, wann sie erworben wurden, berichten. Die Treue wird in einem ergänzenden Dokument eine bereinigte Basis enthalten. Charles Schwab ist ein Ansatz für Aktienoptionen und eine andere für Aktienkauf Pläne. Sie weist darauf hin, dass die Optionen in der Regel nicht mindestens ein Jahr nach dem Tag der Gewährung nicht bestehen oder zum Verkauf angeboten werden. Daraus folgten, dass nur sehr wenige Kunden 2014 Aktien verkauften, die ebenfalls 2014 gewährt wurden. Für 2014 wird sie daher eine bereinigte Basis für alle durch Optionen erworbenen Aktien berichten. Für 2015 und danach wird sie eine nicht bereinigte Basis für alle Optionsaktien berichten. Für Aktien, die im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsplänen erworben wurden, wird Schwab jedoch unabhängig von der Akquisition eine nicht bereinigte Basis für alle Aktien geben. Intuit, der Hersteller von TurboTax, sagt, dass Mitarbeiter, die ihre Steuer-Vorbereitung-Software verwenden, in der Lage, die richtigen Anpassungen durch die Interview-Prozess zu machen. LdquoRegardless von, wie der Vermittler es berichtet, werden wir es recht erhalten, rdquo sagt Bob Meighan, ein Vizepräsident mit TurboTax. Keine Anpassung erforderlich Bruce Brumberg, Gründer von Mystockoptions, sagte, die meisten Menschen, die Aktien durch Kaufoption oder Kauf Pläne erworben haben, haben Entschädigung Einkommen und müssen eine Anpassung auf Form 8949 (es sei denn, der Makler hat die Anpassung vorgenommen hat). Das einzige Mal, wenn sie keine Entschädigung und keine Notwendigkeit, eine Anpassung zu machen, wäre, wenn sie: bullExercised eine Anreiz-Aktienoption und hielt es lange genug, um eine qualifizierte Verfügung (mindestens zwei Jahre ab Gewährungsdatum und ein Jahr ab Kauf) . BullExercised eine Anreiz-Aktienoption und verkaufte die Aktie für weniger als sie bezahlt. BullSold Aktie erworben durch einen Kaufplan für weniger als der Kaufpreis in einer qualifizierenden Verfügung. Die neuen Berichtsanforderungen gelten nicht für beschränkte Aktien. Mitarbeiter bezahlen nichts für eingeschränkte Bestände. Wenn es Währung, wird der gesamte Wert am Tag der Ausübung als Ausgleich behandelt und hinzugefügt, um ihre W-2 für dieses Jahr. Angenommen, ein Mitarbeiter erhält Restbestände, die im Wert von 1.000, wenn es Westen und 1.500, wenn es verkauft wird. Die 1.000 wird als Entschädigung behandelt und hinzugefügt, um die employeersquos W-2. Wenn die Aktie verkauft wird, sendet der Broker eine 1099-B mit einem Verkaufserlös von 1.500. Es hatte nie eine Kostenbasis auf der 1099-B, und noch doesnrsquot bieten. Einige könnten eine Kostenbasis und wenn sie es tun, ist es in der Regel die bereinigte Basis, die 1.000 ist. Kathleen Pender ist ein San Francisco Chronicle Kolumnist. Net Worth läuft dienstags, donnerstags und sonntags. E-Mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderSen. Mark Warner ist einer der Sponsoren der Empowering Employees Through Stock Ownership Act. Sen. Mark Warner ist einer der Sponsoren der Empowering Employees. Erste Aktienoptionen in der Firma, die Sie für arbeiten können, erhöhen Sie Ihre Entschädigung, in einigen Fällen weit. Der Nachteil ist, dass, sobald Sie Ihre Optionen auf Aktien zu kaufen, werden die Steuern fällig. Wenn Sie für eine Aktiengesellschaft arbeiten, können Sie nur einige Aktien verkaufen, um die Steuer und den Kaufpreis zu zahlen. Aber wenn Ihr Unternehmen ist noch privat, wenn Sie Optionen mdash ausüben müssen, weil sie auslaufen oder verlassen Sie das Unternehmen mdash thatrsquos in der Regel nicht möglich. Dies schafft ein Dilemma: Sie können die Option ausüben und Steuern zahlen auf Profit, die niemals zustande kommen könnte, oder Sie können die Optionen und die Chance, reich zu werden. Als Unternehmen bleiben länger bleiben, wird dies ein Problem für mehr Arbeitnehmer, vor allem in der Bay Area. Ein Gesetzentwurf, der im Sommer in diesem Kongress eingeführt wurde, würde die Belastung erleichtern, indem einige private Mitarbeiter das Einkommen und damit die Bundessteuer für bis zu sieben Jahre aufschieben. (Die Rechnung würde keinen Einfluss auf die staatlichen Steuern.) Aber es würde nicht beseitigen das Risiko der Zahlung von Steuern auf Papier Gewinne. In der Tat erfordert die Gesetzesvorlage Arbeitgeber, die Arbeiter zu warnen, dass, wenn sie sich dafür entscheiden, Steuern zu verschieben, werden sie noch Steuer auf den ursprünglichen Betrag fällig, auch wenn der Wert der Aktie sinkt während der Aufschiebung Zeitraum. Die Steuerabgrenzung wäre nur bei privaten Unternehmen möglich, die mindestens 80 Prozent ihrer Belegschaft eine Aktienvergütung gewähren. Bestimmte Spitzenoffiziere und jedermann, das jemals mindestens 1 Prozent der Gesellschaft besaß, würden nicht für Steuerstundung in Betracht kommen. Mehr von Kathleen Pender SB3152, die Empowering Employees Through Stock Ownership Act, wird von Sens. Gesponsert Mark Warner, D-Va. Und Dean Heller, R-Nev. Eine Gesellschaftsrechnung im Haus, HR5719, hat auch einen Sponsor von jeder Partei. Beide sind früh im Gesetzgebungsprozess. Die Rechnung würde sowohl für Aktienoptionen als auch für beschränkte Aktien gelten, aber das Hauptziel sind Optionen. Eine Option gibt den Mitarbeitern das Recht, Aktien zu einem festgelegten Preis zu kaufen, den so genannten Ausübungspreis. Der Ausübungspreis ist in der Regel der Wert der Aktie am Tag der Gewährung der Option. Wenn das Unternehmen öffentlich ist, ist dies der Marktpreis. Wenn itrsquos private, itrsquos auf die letzte Runde der Finanzierung und andere Faktoren basiert. Mitarbeiter erhalten in der Regel einen Block von Optionen, die Weste, oder zur Verfügung stehen, um auszuüben, im Laufe der Zeit. Typischerweise ein Viertel der Optionen in einem Grant Weste jedes Jahr über vier Jahre. Wenn Mitarbeiter Optionen ausüben, kaufen sie Aktien zum Ausübungspreis. Wie sie besteuert werden, hängt von der Art der Option. Wenn die Optionen nicht qualifiziert sind, wird die Differenz zwischen dem Basispreis und dem Marktwert am Ausübungszeitpunkt als ordentlicher Ertrag besteuert. Arbeitgeber sind verpflichtet, 25 Prozent dieses Betrags für Bundes-und 10,23 Prozent für Kalifornien Einkommensteuern, zusammen mit Lohn-und Gehaltssteuern zurückzuhalten. Mitarbeiter können mehr oder weniger verdanken, wenn sie ihre Steuererklärung einzureichen, abhängig von ihrer eigenen Steuerklasse. Wenn die Gesellschaft öffentlich ist, werden einige der Aktien, die der Angestellte gerade erworben hat, gewöhnlich verkauft, um den Ausübungspreis und die Verrechnungssteuer zu zahlen. Dies ist bekannt als eine bargeldlose Übung. Ein zukünftiger Gewinn oder Verlust aus den verbleibenden Aktien wird als Kapitalgewinn oder - verlust behandelt. Wenn die Gesellschaft privat ist, muss der Arbeitnehmer in der Regel mit Bargeld zu zahlen, sowohl den Basispreis und die Steuer (es sei denn, die Unternehmen können Mitarbeiter verkaufen Aktien an einer privaten Börse wie SharesPost oder Nasdaq Private Market.) Wenn der Wert von Das Unternehmen hat explodiert, kann der Steueraufwand riesig sein. Sie kann die Arbeitnehmer davon abhalten, auslaufende Optionen auszuüben oder das Unternehmen zu verlassen, bevor es öffentlich wird oder erworben wird. Der Gesetzentwurf würde die Arbeitnehmer verschieben die Einnahmen, die aus der Ausübung ihrer Optionen, und damit die Bundessteuer, für bis zu sieben Jahren, aber itrsquos unklar, wenn dies sieben Jahre ab dem Zeitpunkt der Ausübung oder Ausübung ist. Eine Quelle in Warnerrsquos Büro sagte itrsquos aus dem Ausübung Datum, unabhängig davon, wann die Option gewährt. Aber Aktienoptionsexperte Barbara Baksa sagte, ldquoDie Art, wie sie es geschrieben haben, begann die siebenjährige Periode an der Vesting date. rdquo Baksa ist Executive Director der National Association of Stock Plan Professionals. Wenn die Gesellschaft öffentlich, erworben wird oder ein anderes Liquiditätsereignis vor sieben Jahren hat, wäre die Steuer zu diesem Zeitpunkt fällig. Der Gesetzentwurf würde auch den Arbeitnehmern die Steuer auf bis zu sieben Jahre verschieben, wenn sie Anreizoptionen ausüben, die manchmal anders besteuert werden als nichtqualifizierte Optionen. Aber wenn sie tun, werden die Anreizoptionen wie nichtqualifizierte Aktienoptionen besteuert werden, sagte Warnerrsquos Sprecherin. Der Gesetzentwurf würde auch für eingeschränkte Aktieneinheiten gelten. Bei beschränkten Aktienwägen schulden die Mitarbeiter die gewöhnliche Einkommensteuer und Lohnsteuer auf den gesamten Wert am Tag der Ausübung, weil sie nichts für die Aktie bezahlt haben. Der Gesetzentwurf würde es ermöglichen, dass private Unternehmen Mitarbeiter diese Steuer für bis zu sieben Jahren. Allerdings können private Unternehmen bereits ihre beschränkten Aktienpläne aufstellen, so dass die Steuer nicht fällig wird, bis es ein öffentliches Angebot oder ein anderes Liquiditätsereignis gibt, sagte Baksa. Der Gesetzentwurf würde die Arbeitnehmer davon abhalten, Steuern zu verschieben, wenn sie das machen, was als 83 (b) Wahl bezeichnet wird. LdquoPre-IPO Unternehmen manchmal lassen die Mitarbeiter Optionen ausüben, bevor sie, so dass sie die Vorteile einer 83 (b) Wahl nutzen können, die ihnen die Steuer auf den Wert der Aktie auf der Prevesting Ausübung Datum, rdquo sagte Kaye Thomas, eine Steuer Anwalt. Mitarbeiter können dies tun, wenn sie denken, dass die Aktie vor dem Vesting-Datum zu schätzen wissen. Backers sagen, die Rechnung ist notwendig, weil die Unternehmen bleiben länger bleiben. LdquoBefore würde eine Gesellschaft öffentlich gehen, sobald sie konnten. Jetzt haben Sie so viele Firmen privat (weil) gibt es eine Tonne privates Geld zur Verfügung. Arbeitnehmer tragen die Hauptlast von ihm, rdquo, sagte Evan Engstrom, Executivdirektor von Maschine, ein gemeinnütziges, das Startups darstellt. Thatrsquos, weil Aktienoptionen in der Regel nach 10 Jahren auslaufen. Wenn ein Unternehmen noch privat ist, müssen die Mitarbeiter entscheiden, ob sie verfallen oder ausüben sollen. Wenn sie ausüben, laufen sie das Risiko, dass sie niemals die Aktie verkaufen oder verkaufen können, zu einem niedrigeren Kurs als das, was sie bezahlt haben. Wenn das passiert, können sie einen Kapitalverlust auf die Aktie zu nehmen, aber es vermutlich vermutlich gewonnen, vollständig zu kompensieren, was sie für die Aktie bezahlt und die Steuern auf den Ausübungspreis basiert, sagte Thomas. Aktuelles Gesetz ist ldquoinhibiting Mitarbeitermobilität, rdquo sagte Barry Kramer, Partner der Anwaltskanzlei Fenwick und West. Wenn Mitarbeiter ein Unternehmen verlassen, haben sie in der Regel drei Monate, um ausgeübte Optionen auszuüben oder sie zu verlieren. Wenn das Unternehmen noch privat ist, könnten sie nicht in der Lage oder nicht bereit, kommen mit dem Bargeld benötigt, um für die Aktie und die Steuern zu bezahlen. LdquoWe bilden es sehr schwierig, damit sie gehen, rdquo Kramer sagte. LdquoGenerell wollen wir in einer freien Marktwirtschaft die freie Mobilität der Ressourcen fördern. Sie sind stark bestrafen Menschen mit integrierten Optionen Gewinne, die das Unternehmen verlassen. rdquo Obwohl der Gesetzentwurf über zwei Parteien Unterstützung hat, wird es wahrscheinlich passieren, wenn es nicht in eine größere Steuerreform Rechnung aufgenommen wird, sagte Corey Rosen, Gründer des National Centre for Mitarbeiterbeteiligung. LdquoBills wie diese donrsquot übergeben ihre eigenen. rdquo Kathleen Pender ist ein San Francisco Chronicle Kolumnist. E-Mail: kpendersfchronicle Twitter: kathpender